甘肃省第三人民医院2024年度预算执行与财务收支审计项目议价公告

甘肃省第三人民医院2024年度预算执行与财务收支审计项目以议价的方式进行采购，欢迎符合资格条件的潜在供应商前来参加。

一、项目内容：2024年度预算执行与财务收支审计

二、项目预算金额：5万元

三、资格要求：

（一）在中华人民共和国境内注册，具有营业执照、税务登记证、组织机构代码证或企业“三证合一”只需提供营业执照复印件并加盖公章。

（二）供应商须为未被列入“信用中国”或“信用中国 （甘肃）”网站记录失信被执行人或重大税收违法案件当事人名单或政府采购严重违法失信行为记录名单；查 询 网 址：信 用 中 国 （ https://www.creditchina.gov.cn/  ） ，信用中国（ 甘 肃 ） （http://credit.gansu.gov.cn/）, 如相关失信记录已失效，供应商需提供相关证明资料。

（三）供应商须具有履行合同所必需的设备和专业技术能力； (议价投标人提供承诺函并加盖本单位公章)。

（四）符合法律、行政法规规定的其它要求。

四、技术参数

（一）审计内容

  1.预算执行情况

      对预算编制的完整性、准确性、合理性、合法合规性进行审计；对预算收入进行审计，有无未按规定缴入国库，隐瞒、截留、占用、挪用或拖欠预算收入现象；对预算支出进行审计，有无扩大开支范围或擅自改变支出用途；对财政决算编报的否真实、完整、合理性进行审计；是否存在虚收虚支财政收支，挤占挪用专项资金，挖挤上级收入；项目预算资金执行情况有无异常或重大差异；对结余结转资金进行审计，有无不完整准确现象，进而评价本级预算执行情况和结果。

  2.财务收支情况

  （1）内部控制情况

医院贯彻落实《行政事业单位内部控制规范》，单位层面审计内容包括但不限于医院经营管理情况，建立内部控制工作组织建设、权力运行的制约、内部控制制度完备、不相容岗位和职责分离控制及其他经济事项等等。业务层面审计内容包括但不限于预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理和合同管理等经济业务事项。

  （2）本单位各项资金收支的真实性、合法性和效益性。

  （3）入账票据的合法性、真实性。报销票据是否附有能证明其经济业务真实性和可验证性的证明和记录，是否存在不真实、不合法的原始凭证；是否存在记载不准确、不完整的原始凭证。

  （4）单位是否定期将会计帐簿记录与实物、款项及有关资料相互核对，是否做到会计帐簿记录与实物及款项的实有数额相符。

  （5）是否存在连续两年结转的沉淀资金。

  （6）货币资金管理是否存在漏洞，出纳是否建立了银行日记账与现金日记账。不相容岗位是否分离。

  （7）购买资产及服务是否符合政府采购的规定；实物资产是否办理验收、领用、盘点、调拨手续；债权债务是否长期不清理，是否存在擅自处置资产，虚增债权债务等问题。

  （8）各项支出是否符合中央八项规定精神，三公经费支出是否符合国家政策规定。

  （9）对以往审计中发现问题的整改情况。是否建立审计整改台账，列出问题清单，实行审计查出问题销号制度。

  （10）医院负债和现金流量情况。医院借款审批制度是否完善，债务规模是否合理，是否按照财务会计制度规定，及时入账并准确核算债务，如实反映医院的负债情况。医院现金流量是否根据本单位货币资金流入、流出的具体情况，做好资金调度安排，能够及时偿还到期的债务；

  （11）确认财务报表的截止日期是否适当，资料来源是否可靠；核实报表内容是否完整，各项目数据如年初数、期末数及小计、合计、总计是否正确；分析财务报表之间的勾稽关系，包括主表与附表、主表与主表、前期报表与本期报表、报表与账簿之间等，以验证报表的正确性；本期资产负债表各项目数字与前一期或各期相比，查明有无变动较大或异常情况；审查财务报表中有关数据是否真实正确地反映我院的财务状况、经营成果和现金流动，并观察经营活动的合规性、合法性和有效性；评估报表重大错报风险，设计并实施有针对性的测试程序，以合理发现重大错报；对财务年报审计重大缺陷问题根本原因分析。（重点关注)

  （12）其他需要审计的事项。

（二）审计要求：

1.保密原则。中标单位对实施审计业务所获取的信息保密，非因有效授权、法律规定或其他合法事由不得披露。   

2.遵循独立性、客观性、科学性、公证性原则，审计结果做到客观、公正、真实，对委托方负责，遵守职业道德。

3.严格按照采购人规定的时间完成审计工作。

4.严格履行保密义务，遵守注册会计师职业准则、规范及有关的法律、法规。

5.项目主要负责人需熟悉公立医院相关制度、医改政策及财务制度和流程，有负责公立医院审计的工作经历不少于2次，提供最近两次符合项目要求的相关证明材料并盖章（如合同复印件或审计业务约定书等）。

6.项目拟派人员要求：参与本项目的审计人员应严守职业道德，遵守审计工作纪律，驻场审计的主审人员必须具有中级职称，须全程参与审计工作；其他审计人员需具备助理会计师及以上职称或从事审计工作经历不低于2年（以上要求均需提供对应本人的职称复印件及相关证明材料并盖章），科学合理组合审计组，有效保证审计工作质量，现场审计人员不少于3人（15天），项目过程中参与审计人员原则上固定不变，若有特殊情况确需变更的，必须说明原因并经过采购人的同意；若未征求医院同意擅自换人，每换一人采购人有权扣减审计服务费5%。采购人对指派的履职差或不能胜任工作的参与审计人员，有权要求更换，直至合适为止。

7.现场审计时间不少于15天。

8.报价中已包含审计人员的生活、住宿费用、交通费等一切费用。

9.本次采购将以综合评标法确定最终中标人，且不以最低价中标。

10.其他未尽事项在合同中双方约定。

五、报名的时间、地点、方式：

（一）报名时间：2025年5月21日至2025年5月23日（上午08:30至12:00，下午14:30至17:30，法定节假日除外）；报名截止时间为2025年 5 月 23 日；

（二）报名地点：甘肃省第三人民医院审计督导科办公室（兰州市城关区段家滩路763号）；

（三）报名方式：现场报名(外地供应商无法到达现场，可邮寄资质及报价文件)。报名时需提供：法定代表人授权委托书原件、法定代表人身份证及被授权人身份证复印件(正反加盖公章)；营业执照(复印件加盖公章)、国家和地方税务登记证(复印件加盖公章)、组织机构代码证(复印件加盖公章)或统一社会信用代码的营业执照(复印件加盖公章)。

六、议价时间及地点：

（一）、议价时间：2025年5月27日15时00分（北京时间）；

（二）、议价地点：甘肃省第三人民医院审计督导科办公室；

七、注意事项：

采用现场议价的方式，议价文件1份，议价文件装订成册，不得有活页或者夹页，议价文件所需内容为资质文件及详细报价清单，编制详细的目录，逐页标注连续页码，并用文件袋进行密封，封面上注明议价项目名称以及“不准提前启封”字样。由供应商现场递交(外地供应商无法到达现场，可邮寄议价文件，议价小组可进行电话询价、谈判)。如不按要求密封，视为无效。

八、公告期限：

公告期限为2个工作日。

九、项目联系方式:

联 系 人：周女士

联系电话：13099120070

                                                                       甘肃省第三人民医院审计督导科

                                     2025年5月19日